Steuererklärung als Auswanderer – Was sich ändert

Zwei Länder, zwei Erklärungen – so behalten Sie den Überblick

Als Auswanderer nach Zypern haben Sie es plötzlich mit zwei Steuersystemen zu tun: dem deutschen (das Sie verlassen, aber das Sie nicht sofort loslässt) und dem zypriotischen (das ab 2026 von jedem Residenten eine Steuererklärung verlangt). Die gute Nachricht: mit der richtigen Struktur ist die Steuererklärung auf Zypern deutlich einfacher und günstiger als in Deutschland. CMC übernimmt die zypriotische Seite komplett und koordiniert mit Ihrem deutschen Steuerberater.

Was sich in Deutschland ändert

Im Wegzugsjahr: Sie geben in Deutschland Ihre letzte unbeschränkte Steuererklärung ab – für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum Umzugsdatum. Danach: beschränkte Steuerpflicht auf deutsche Einkünfte (Mieten, deutsche Rente anteilig, GmbH-Beteiligungen). Beschränkte Steuererklärung: Pflicht wenn Sie noch deutsche Einkünfte haben. Ihr deutscher Steuerberater erstellt diese. Was viele vergessen: Die Wegzugsbesteuerung (§6 AStG) bei GmbH-Anteilen über 1%. Die Mitteilungspflicht an das deutsche Finanzamt bei Wegzug in ein Niedrigsteuerland. Das letzte Wegzugsjahr ist steuerlich das komplexeste – hier passieren die teuersten Fehler. CMC und der deutsche Steuerberater müssen koordiniert arbeiten.

Was uns am meisten geholfen hat: Was auf Zypern neu ist Ab 2026: Steuererklärungspflicht für ALLE Residenten ab 25 Jahren.

– Sportler aus Stuttgart, seit 2023 in Larnaca

Was auf Zypern neu ist

Ab 2026: Steuererklärungspflicht für ALLE Residenten ab 25 Jahren. Das ist neu – bisher mussten nur Personen mit steuerpflichtigen Einkünften eine Erklärung abgeben. Ab 2026: auch wenn Sie 0 € Einkommen haben. Das TAXISnet-System: Die zypriotische Steuererklärung wird über TAXISnet eingereicht (Online-Portal des Tax Department). Sie brauchen: TIC (Steuernummer) und TAXISnet-Zugangsdaten. CMC erstellt Ihren TAXISnet-Zugang und reicht die Erklärung ein. Fristen: Für Angestellte: 31. Juli des Folgejahres. Für Selbstständige: 31. März des Folgejahres (wenn von Buchhalter eingereicht: 15 Monate nach Jahresende). Freibetrag: 22.000 €/Jahr – die ersten 22.000 € Einkommen: 0% Steuer. Danach: progressive Sätze (20-35%). Was CMC übernimmt: Die komplette zypriotische Steuererklärung – Berechnung, Optimierung, Einreichung über TAXISnet. Im Betreuungspaket enthalten. Sie müssen sich um nichts kümmern.

Die optimale Aufteilung

Praxisbeispiel: Herr D., IT-Freiberufler, eigene Ltd auf Zypern. Einkommen: 80.000 €/Jahr. Split: 30.000 € Gehalt aus der Ltd (zypriotische Einkommensteuer: 1.600 €, Sozialabgaben: 3.500 €). 50.000 € als Dividende (Non-Dom: 0% SDC). Zypriotische Gesamtbelastung: 5.100 €. In Deutschland auf 80.000 €: ca. 22.000 € Steuer + 16.000 € Sozialabgaben = 38.000 €. Jährliche Ersparnis: ca. 33.000 €. Das ist kein Trick – das ist die legale Anwendung des DBA, Non-Dom und der zypriotischen Steuerstruktur. CMC erstellt beide Erklärungen (die zypriotische direkt, die deutsche in Koordination mit Ihrem deutschen Steuerberater) und stellt sicher, dass kein Euro zu viel und kein Euro zu wenig gezahlt wird.

Häufig gestellte Fragen

Unterstützung durch CMC

Wir bei CMC Certus Management Consultants sind für Sie da – nicht nur bei steuerlichen und rechtlichen Fragen, sondern auch bei allen praktischen Themen des täglichen Lebens auf Zypern. Unser Team in Larnaca und Pafos kennt die lokalen Gegebenheiten aus erster Hand.

Als Ihr lokaler Ansprechpartner übernehmen wir für Sie: Firmengründung und Company Management, steuerliche Beratung und Non-Dom-Antrag, laufende Buchhaltung und Steuererklärungen, Unterstützung bei Behördengängen, Vermittlung zu Immobilienmaklern, Rechtsanwälten, Ärzten und Handwerkern.